🌜 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、查看感覺的基本疑問
ℱ (一)稅務會計基礎條件的工作規則管理方面。基本表現為記賬憑單環節不全,相關內容不刪改,最初憑單及賬簿管理系統不標準化等相關問題。
♋ (二)內控建造幾個方面。八是內層組織把控好監督機制升級更新不馬上;二國際業務層次內層組織把控好審理有簽訂協議合同協議說明重要的蔓延輸入不備齊、簽訂協議合同協議說明未標碼、未蓋上騎縫章、未輸入簽訂協議合同協議說明簽訂協議時間日期等情況報告。
﷽ (三)財會監督機制執行力管理方面。六是人工財務技術人分類設為、便用不正規,留存財務技術人分類設為系統錯誤和記賬單據人工財務技術人分類的便用與現實業務流程紀錄不相同的條件;二要這一部分附加費、市場經濟安全申請代繳不快速性、不相同,留存如小增值稅印花圖案稅未快速性申請并代繳、在職員工工作餐補帖未申請代繳自己的得到稅、這一部分基本工資申請技術人與現實分發技術人不相同等條件。
二、整治加工事情
💛 涉及綜上所述故障,依照《中畢各族人民中華共和國分攤法》等實驗室治理標準,松江區不需要局在全面聽取報告被檢修企事業企事業公司的個人意見基本條件上,按照法定步驟依規依步驟下達通知了檢修個人總結和治療所決定,責成被檢修企事業企事業公司的年限改正,整改方案分攤賬務,補交社保稅款,進一次實驗室治理標準分攤分攤,成熟的內部治理把控機制搭建。一起,要各企事業企事業公司的帶動分攤治理工學院作,不斷地練習,不斷提高分攤做任務的人員的服務層次方向和能力,個人總結經驗教訓,對會存在的故障嚴加整改方案,少在未來十年分攤做任務中的差錯,慢慢提升自己總體治理層次方向。
😼 杭州市松江區財政資金局
🥂 2023年7月19日